Zakelijk kopen van particulier
Telefoonkosten
Is (werk)kleding aftrekbaar
Kan ik de kosten van een huurauto aftrekken?
Privé middelen inbrengen starter
Werkruimte aan huis en kosten aftrekken
Opleidingskosten
Persoonlijke kosten
[...]
Internetkosten
07 februari 2022
Kan ik als ondernemer de internetkosten van thuis aftrekken?
In dit artikel leg ik in 8 vragen uit hoe je de internetkosten van thuis kan aftrekken als zakelijke kosten.
1. Kan ik de internetkosten van thuis aftrekken?
De hoofdregel voor de aftrek van kosten is dat je alle kosten die je moet maken voor je onderneming aftrekbaar zijn.
De Belastingdienst zegt het volgende over zakelijke kosten:
"Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben."
Gemengde kosten
Het lastige van internetkosten thuis is dat ze ook een privé-gedeelte bevatten, dit worden gemengde kosten genoemd. Gemengde kosten moet je splitsen in een privé-gedeelte en in een zakelijk gedeelte. Het zakelijk gedeelte van de internetkosten kun je aftrekken.
2. Hoe splits ik mijn internetkosten?
Het splitsen van je internetkosten gaat in 5 stappen. Ik ga er in deze uitleg vanuit dat je 1 factuur krijgt voor internet/telefoon/televisie.
Stap 1 - Zoek de factuur op van het totaalbedrag
Dit is dus de maandfactuur waar 1 bedrag opstaat voor het internet, huistelefoon en tv.
Stap 2 - Welke gedeelte van de factuur hoort bij het internet?
Je moet dit zelf bepalen.
Als bijvoorbeeld het totaalbedrag 60 euro is, dan kun je de volgende splitsing maken:
- Internet = 40 euro
- Telefoon = 10 euro
- Televisie = 10 euro
Stap 3 - Welk gedeelte van het internet gebruik je zakelijk?
Je kan dit 1 maand globaal bijhouden of inschatten. Als het maar redelijk is.
Je neemt dan bijvoorbeeld 50% van 40 euro = 20 euro.
Stap 4 - Over welke periode wil je kosten aftrekken?
Bijvoorbeeld over 1 jaar: 20 euro * 12 = 240 euro.
Als er een tariefwijziging heeft plaatsgevonden dan moet je de berekening 2x uitvoeren.
Stap 5 - Bereken de btw
Deze stap is alleen als je zelf je administratie doet.
- Bedrag inclusief btw = 240 euro
- Bedrag exclusief btw = 198,35 euro (240/1,21)
- Btw-bedrag = 41,65 euro
Het btw-bedrag vraag je terug en het bedrag exclusief btw trek je af voor de inkomstenbelasting.
3. Wat zijn de verplichtingen m.b.t. de administratie?
Er zijn 2 belangrijke verplichten:
- Het abonnement dient op jouw persoonlijke naam te staan of op bedrijfsnaam.
- Op de factuur dient het btw-bedrag apart vermeld te worden als je de btw wilt terugvragen.
4. Moet ik het maandbedrag laten afschrijven van mijn zakelijke rekening?
Dit is niet nodig maar kan wel als je dat fijner vindt.
5. Ben ik verplicht om een zakelijk abonnement te nemen?
Nee, dit is niet verplicht als je een eenmanszaak hebt of zzp'er bent. Het abonnement mag op jouw persoonlijke naam staan i.p.v jouw bedrijfsnaam. Zolang op de factuur maar apart het btw-bedrag staat.
6. Kan ik wel de kosten aftrekken van de facturen waar geen btw-bedrag op staat?
Ja, een btw-specificatie is namelijk geen vereiste voor de inkomstenbelasting.
Je kan dus het hele bedrag (inclusief btw) aftrekken van je omzet. Hierdoor wordt je winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting.
Het btw-bedrag kunt je helaas niet terugkrijgen, dit kan alleen met een btw-specificatie.