Ondernemer inkomstenbelasting

Ondernemer voor de inkomstenbelasting, één van de belangrijkste begrippen die je moet kennen als zzp'er

Een ondernemer voor de inkomstenbelasting is een natuurlijk persoon waarvan zijn inkomsten door de Belastingdienst worden gezien als winst uit onderneming.  

1. Wanneer ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Als eerst dient er sprake te zijn van een bron van inkomen. Vervolgens beoordeelt de Belastingdienst of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting. Het is dus zeer belangrijk om te voldoen aan de voorwaarden van de belastingdienst. Er zijn immers veel fiscale aftrekposten afhankelijk van of je wel of geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Niet voldoen aan de voorwaarden kan grote financiële gevolgen hebben, zelfs met terugwerkende kracht als je bepaalde aftrekposten onterecht hebt geclaimd. 

Het onderscheid tussen wel of geen ondernemer voor de inkomstenbelasting is ook niet altijd zwart wit. De belangrijkste tip die ik je kan geven: neem geen risico's, neem een goede boekhouder! Hij kent de regels uit de praktijk, heeft ervaring en inzicht in deze materie. Een goede boekhouder zal je helpen om te voldoen aan de voorwaarden. De kosten die je (als starter) kwijt bent aan een boekhouder zijn relatief klein in vergelijking met de te behalen fiscale voordelen en de problemen die je kan voorkomen.

Nadat jouw boekhouder je heeft geholpen met het inrichten van de administratie en te voldoen aan de voorwaarden kun je er altijd nog voor kiezen om zoveel mogelijk zelf te doen. 

2. Wat zijn de criteria van de Belastingdienst om als ondernemer gezien te worden?

De criteria die de Belastingdienst zelf noemt om als ondernemer voor de inkomstenbelasting gekenmerkt te worden zijn er 8:

1. Maak je winst of verwacht je winst te gaan maken?
2. Hoe zelfstandig is de onderneming?
3. Hoeveel investeer je in je onderneming? Heb je voldoende kapitaal (in de vorm van geld)?
4. Hoeveel tijd steek je in je werkzaamheden?
5. Hoeveel opdrachtgevers heb je en hoe afhankelijk ben je van een opdrachtgever?
6. Hoe maak je jouw onderneming bekend naar buiten?
7. Loop je ondernemersrisico?
8. Ben je aansprakelijk voor de schulden van de onderneming?  

3. Hoe controleer ik of ik ondernemer ben voor de inkomstenbelasting?

De Belastingdienst heeft een handige tool die je een goede indicatie geeft of je wel of geen ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.

Ga naar de Ondernemerscheck van de Belastingdienst. 

4. Hoe geef ik mezelf op als ondernemer voor de inkomstenbelasting?

Je doet dit op 2 manieren:

• Op het inschrijfformulier van het KVK. Je vult hier winst uit onderneming in als soort inkomen.
• Je vult een ondernemersaangifte in bij het indienen van de jaaraangifte.

5. Wat als ik geen ondernemer ben voor de inkomstenbelasting?

Je inkomsten worden dan gezien als bijverdiensten, je valt dan onder resultaat uit overige werkzaamheden. 

6.. Wat zijn de overeenkomsten en verschillen tussen winst uit onderneming en resultaat uit overige werkzaamheden?

Zie het artikel: winst uit onderneming vs resultaat uit overige werkzaamheden. 

Heb je nog vragen over ondernemer zijn voor de inkomstenbelasting? Laat een reactie achter en ik probeer je te helpen.