investeringsaftrek

03 februari 2022

Alles over de investeringsaftrek

In dit artikel behandel ik de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Bij de meeste ondernemers is deze regeling bekend als de investeringsaftrek.

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is echter een onderdeel van de investeringsaftrek.

1. Wat is investeringsaftrek?

De investeringsaftrek is een verzamelnaam voor 3 investeringsregelingen:

Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA),
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Energie-investeringsaftrek (EIA)

2. Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een fiscale aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Het is een extra aftrekpost bovenop de normale kosten die je kunt aftrekken m.b.t. het bedrijfsmiddel.

Het is bedoeld om het investeren door ondernemers te stimuleren.

2. Betaal ik minder belasting als ik gebruik maak van de investeringsaftrek?

Ja, je betaalt minder inkomstenbelasting als je gebruik maakt van de investeringsaftrek. Je verlaagt namelijk de fiscale winst waardoor je over een lager bedrag belasting betaalt.

3. Zijn er nog andere voordelen als je gebruik maakt van de investeringsaftrek?

Ja, doordat je belastbaar inkomen lager wordt heb je mogelijk ook recht op (meer) toeslagen. Of dit daadwerkelijk zo is hangt af van je persoonlijke situatie.

Ik help ondernemers met het doorrekenen van de financiële situatie en het aanvragen van toeslagen.

4. Wat zijn de voorwaarden voor de investeringsaftrek?

Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting.
De bedrijfsmiddelen waarin je investeert moeten in aanmerking komen voor de aftrek.
De investering per bedrijfsmiddel is hoger dan 450 euro, dit bedrag is exclusief btw.

5. Welke bedrijfsmiddelen komen in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

De Belastingdienst geeft de volgende definitie:

"Bedrijfsmiddelen zijn zaken die u gebruikt in uw onderneming en die u niet wilt verkopen. U hebt ze nodig om uw producten te kunnen maken of uw diensten te kunnen verlenen. Bij bedrijfsmiddelen moet u denken aan machines, transportmiddelen, gereedschappen, inventaris en dergelijke."

Bron: Belastingdienst

6. Komen 2e hands bedrijfsmiddelen ook in aanmerking voor de investeringsaftrek?

Ja, deze komen ook in aanmerking voor de investeringsaftrek.

Bekijk het artikel over 2e hands artikelen hoe je deze kosten kan aantonen.

7. Welke bedrijfsmiddelen komen niet in aanmerking voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

De belangrijkste bedrijfsmiddelen die niet in aanmerking komen voor de zijn aftrek zijn:

personenauto's;
bedrijfsmiddelen die je hebt overgebracht van privé naar je ondernemingsvermogen.

Voor een volledige lijst kijk op de website van de Belastingdienst.

Bij vragen of twijfel kun je het beste contact met me opnemen.

8. Hoe hoog is de aftrek?

De hoogte van de aftrek is afhankelijk van de investering. Je komt in 2020 pas in aanmerking voor de aftrek bij een minimale investering van 2.400 euro.

Volledig overzicht hoogte aftrek

9. Hoe vraag ik de investeringsaftrek aan?

Je vraagt dit aan in de jaaraangifte inkomstenbelasting. Als je klant bent dan doe ik dit automatisch voor je .