De auto zakelijk of privé rijden

03 februari 2022

De auto zakelijk of privé rijden?

Voor de inkomstenbelasting kun je kiezen of je jouw auto zakelijke of privé rijdt. Voor het maken van een goede keuze zijn twee zaken belangrijk:

Wat is fiscaal gezien de beste oplossing?
In hoeverre ben je bereid om een kilometeradministratie te voeren?

Opmerking

De keuze voor de inkomstenbelasting staat los van de regels van de btw en of je een grijs kenteken rijdt.

Wat is fiscaal gezien de beste oplossing?

Hierbij een aantal algemene situaties en welke keuze fiscaal het beste is.

Situatie	Auto zakelijk of privé?	Uitleg
Je rijdt veel zakelijke kilometers en weinig privé	Privé	Omdat je veel zakelijk rijdt kun je veel kosten aftrekken, voor elke kilometer € 0,19.
Je rijdt veel privé kilometers en weinig zakelijk	Zakelijk	Omdat de auto zakelijk is kun je alle kosten aftrekken, ondanks dat je veel privé rijdt. Dit is interessant als de bijtelling minder is dan de kosten van privé kilometers.
Je koopt een auto met lage aanschafwaarde, lage onderhoudskosten en hij is zuinig	Privé	Interessant als je maandelijkse kosten lager zijn dan het totaal van de aftrek per kilometer (€ 0,19).
Je koopt een auto met hoge aanschafwaarde, hoge onderhoudskosten en hij is niet zuinig	Zakelijk	Interessant als je maandelijkse kosten hoger zijn dan het totaal van de aftrek per kilometer (€0,19).
Je koopt een 2e hands auto met hoge cataloguswaarde	Privé	Als je de auto zakelijk zou rijden, wordt de bijtelling berekend aan hand van de nieuwwaarde en niet aan de hand van de dagwaarde

Voor- en nadelen

Je dient jouw keuze niet alleen te maken op basis van fiscale redenen, maar ook op basis van gemak.

Ben je wel bereid en heb je de discipline om een kilometeradministratie bij te houden? Uit mijn werkervaring heb ik gemerkt dat zzp'ers en ondernemers veel moeite hebben met het bijhouden van een kilometeradministratie. Dit is ook logisch, je wilt zzp'en en ondernemen en geen kilometers bijhouden.

Voor- en nadelen auto zakelijk rijden

Voordelen

Simpel en overzichtelijk: je levert alle bonnen in bij de boekhouder en je bent klaar.
Geen kilometeradministratie bijhouden als je kiest voor een bijtelling.
Hoge onverwachte kosten kun je aftrekken.

Nadelen

Hoge bijtelling bij privé kilometers.
Zeer strenge eisen aan de administratie als je alleen zakelijk rijdt. Dit is tijdrovend en foutgevoelig.
Rijd je alleen zakelijk? Strenge controles, naheffing en boetes bij verkeerde administratie. Zelfs met terugwerkende kracht.
Nieuwe auto en zakelijk? Je hebt een groot bedrag nodig voor de aanschaf.
2e hands auto en zakelijk? Je krijgt een hoge bijtelling terwijl je lage afschrijvingskosten hebt.

Voor- en nadelen privé rijden

Voordelen

Geen bijtelling.
Geen kans op naheffing en boetes.
Hoge aftrek bij veel km's en goede administratie.

Nadelen

Geen kilometeradministratie = geen aftrek
Je moet discipline hebben om een administratie bij te houden van al je zakelijke kilometers.
Geen extra aftrek bij hoge onverwachte kosten (ongeval, onderhoud, diefstal).

Bijzondere regelingen

Er zijn twee bijzondere regelingen die interessant voor je kunnen zijn: